Limity składek 2027: kto zapłaci więcej

Rząd federalny zatwierdził limity składek na 2027 rok dla ustawowego ubezpieczenia społecznego, a Bundesrat, izba krajów związkowych parlamentu federalnego, musi jeszcze wyrazić zgodę 20 listopada. Nowe limity określają, jaka część wynagrodzenia wlicza się do obliczania składek na ubezpieczenie emerytalne, bezrobocie, zdrowotne i opiekuńcze. Ustalają też dochód, przy którym niektórzy pracownicy mogą przejść z ustawowego ubezpieczenia zdrowotnego do prywatnego. Dla cudzoziemców pracujących w Niemczech zmiana pojawi się na pasku wypłaty od stycznia i może wpłynąć na to, jakie ubezpieczenie zdrowotne mają do wyboru.

Limity składek na 2027 rok w skrócie

Według Techniker Krankenkasse (TK) limit dla ubezpieczenia emerytalnego i na wypadek bezrobocia, Beitragsbemessungsgrenze, wyniesie 8 850 euro miesięcznie, czyli 106 200 euro rocznie. Ubezpieczyciel Barmer podaje tę samą wartość. Dla ubezpieczenia zdrowotnego i opiekuńczego limit wynosi 6 375 euro miesięcznie, czyli 76 500 euro rocznie. Trzecia kluczowa liczba to Versicherungspflichtgrenze, roczny próg dochodowy decydujący o tym, czy pracownik musi pozostać w ustawowym ubezpieczeniu zdrowotnym. W 2027 roku wynosi on 84 150 euro rocznie, czyli 7 012,50 euro miesięcznie.

Wartości ustala rozporządzenie rządowe (Verordnung), które wymaga jeszcze zgody Bundesratu. Handwerksblatt i steuertipps podają te same liczby. Barmer i TK określają je jako oczekiwane wartości, dopóki rozporządzenie nie zostanie ostatecznie przyjęte. Porządek obrad Bundesratu wpisuje rozporządzenie jako punkt 48 na 20 listopada, a jego komisje zalecają zatwierdzenie. Niemiecki Zakład Ubezpieczeń Społecznych (DRV) podaje, że wzrost płac, na którym opierają się nowe wartości, wynosi 4,38 procent.

Kto zapłaci więcej przy limitach składek na 2027 rok

Składki na ustawowe ubezpieczenie społeczne to stały procent wynagrodzenia brutto, ale tylko do limitu. Zarobki powyżej limitu nie wliczają się do obliczeń, więc osoba zarabiająca znacznie więcej niż limit płaci tyle samo co ktoś, kto zarabia dokładnie tyle, co limit. Dlatego limity najbardziej dotyczą wyższych zarobków: określają, jaka część ich dochodu wchodzi w obliczenia ubezpieczeń społecznych.

Ponieważ limity rosną, najbardziej zmiana dotyczy osób zarabiających powyżej nich. Limit dla ubezpieczenia emerytalnego i na wypadek bezrobocia rośnie o 400 euro miesięcznie, z 8 450 euro w 2026 roku, czyli o 4,73 procent. Każdy, kto zarabia na tym poziomie lub powyżej, będzie miał do obliczeń wliczoną większą część pensji, więc jego składki wzrosną. Limit dla ubezpieczenia zdrowotnego i opiekuńczego wzrasta do 6 375 euro miesięcznie, więc pracownicy z wyższymi dochodami również płacą od większej części swoich zarobków.

Osoby o niższych zarobkach są dotknięte mniej bezpośrednio. Ich składki liczy się od pełnego wynagrodzenia, więc zmiana pojawia się tylko wtedy, gdy zmieni się pensja. Pracodawcy płacą swoją połowę składek od tej samej podstawy, więc wzrost jest dzielony, ale pracownik widzi go na pasku wypłaty. Kto chce sprawdzić dokładne wyliczenie, może porównać liczby na najbliższym rozliczeniu z limitami podanymi powyżej.

Co próg ubezpieczenia prywatnego oznacza dla expatów

Próg 84 150 euro to liczba najbardziej istotna dla każdego, kto wybiera między ustawowym a prywatnym ubezpieczeniem zdrowotnym. Według TK Versicherungspflichtgrenze, nazywany także Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG), decyduje, czy pracownik podlega obowiązkowemu ubezpieczeniu, czy może wybierać. Pracownicy, których roczne wynagrodzenie pozostaje poniżej progu, muszą pozostać w ustawowym systemie, gesetzliche Krankenversicherung. Pracownicy powyżej progu mogą wybrać prywatnego ubezpieczyciela, jeśli spełniają zasady zmiany.

Dla expatów różnica może być duża. Składki prywatne zależą głównie od wieku, stanu zdrowia i wybranych świadczeń, a składki ustawowe rosną wraz z dochodem aż do limitu dla ubezpieczenia zdrowotnego. Polisa prywatna może wyglądać na tańszą w pierwszym roku, a w perspektywie dekad kosztować więcej, dlatego każdy, kto rozważa zmianę, powinien porównać koszty długoterminowe, zakres opieki i to, czy można objąć członków rodziny. Nasz przewodnik po publicznym i prywatnym ubezpieczeniu zdrowotnym w Niemczech wyjaśnia główne różnice.

Kiedy zaczynają obowiązywać limity składek na 2027 rok

Bundesrat ma głosować nad rozporządzeniem 20 listopada 2026 roku. Jeśli wyrazi zgodę, limity składek na 2027 rok będą obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku. Do tego czasu nadal obowiązują wartości z 2026 roku, więc pierwsze wypłaty pokazujące nowe limity będą za styczeń 2027 roku. Rozporządzenie określa tylko limity. Nie decyduje o samych stawkach składek.

Składka na ubezpieczenie zdrowotne zależy również od dodatkowej stawki, Zusatzbeitrag, którą każda kasa chorych ustala osobno. Ta stawka nie jest określona przez te limity, więc wyższy limit nie oznacza automatycznie wyższego rachunku dla każdego ubezpieczonego. Nasz przegląd stawki ubezpieczenia zdrowotnego na 2027 rok wyjaśnia, jak działa dodatkowa stawka.

Co to oznacza dla expatów

Expaci zatrudnieni na umowę o pracę powinni sprawdzić nowe wartości na pasku wypłaty od stycznia i zapytać dział płac, czy limit został prawidłowo zastosowany. Zgodnie z limitami składek na 2027 rok pracownik zarabiający poniżej 84 150 euro rocznie nie może wybrać prywatnego ubezpieczenia zdrowotnego jako pracownik i musi należeć do ustawowej kasy chorych. Osoby powyżej progu powinny poprosić prywatnych ubezpieczycieli o pisemne oferty i porównać pełne koszty przed zmianą.

Freelancerzy i osoby prowadzące działalność na własny rachunek podlegają innym zasadom, więc próg to tylko jedna część obrazu. Nasz przewodnik po systemie zabezpieczenia społecznego wyjaśnia, jak poszczególne gałęzie się łączą i który urząd zajmuje się którymi składkami.